Налоговая оптимизация

Телохранителей у меня нет, зато я держу двух хорошо натренированных налоговых консультантов"
(Элвис Пресли)

Несколько лет назад скандалы "Panamagate" и "Paradise Papers" прогремели и имели такой же резонанс, как, например, Уотергейтский скандал, что свидетельствует о том, что к вопросу налогообложения и его оптимизации бизнесу следует подходить с должным вниманием.

Но проблемы налогов должны волновать не только международные холдинговые структуры, но и отечественные компании, так как в России налоговое право является самой быстро меняющейся отраслью, без привлечения специалиста разобраться в которой практически невозможно.

Мы приложим все усилия, чтобы помочь вам, будь у вас крупный международный бизнес или вы владелец небольшого, но подающего надежды стартапа.
Иностранные компании и сделки с ними очень часто используются в схемах оптимизации налогообложения. Однако нередко налоговые органы Российской Федерации признают такие компании кондуитными, а сделки с ними совершенными с необоснованной налоговой выгодой. Во избежание споров с налоговыми органами необходимо очень тщательно продумывать структуру сделок.

Мы поможем:

структурировать сделки с использованием иностранного элемента

проанализировать налоговые последствия сделки и способы их оптимизации

установить фактического получателя дохода и соответствующие налоговые последствия

рассчитать эффективную ставку налогообложения
Международное налоговое планирование
Мы предлагаем следующие услуги:
С недавнего времени в обиход налоговых органов в отношении иностранных компаний вошли термины «налоговый резидент РФ» и «контролируемая иностранная компания» (КИК). Указанные компании в некоторых случаях должны платить налоги в бюджет Российской Федерации. Поэтому акционеру такой компании нужно быть предельно внимательным.

Мы оказываем следующие услуги:

проверка компании на наличие признаков КИК и налогового резидента РФ

подача уведомлений о КИК

минимизация последствий автоматического обмена информацией

постановка иностранной компании на учет в качестве в налоговых органах РФ
КИК и налоговые резиденты РФ
Все мы знаем правило о том, что договоры должны заключаться по рыночным ценам. Однако зачастую, особенно когда сделки заключаются внутри группы, это правило забывают. А зря: в некоторых случаях налоговые органы вправе проверять рыночность цен и доначислять налоги в том случае, если признают, что между лицами сделка заключена по заниженным ценам.

Мы поможем разобраться в сложных вопросах трансфертного ценообразования:

анализ сделки с точки зрения трансфертного ценообразования

рекомендации по структурированию сделки с точки зрения трансфертного ценообразования

подготовка уведомлений о сделках в налоговые органы

подготовка отчетности по трансфертному ценообразованию

Трансфертное ценообразование
В некоторых случаях для оптимизации налогообложения российская компания может использовать специальные льготные налоговые режимы.

Мы поможем перейти на использование специального режима и получить соответствующий статус:

УСН

IT-компания

патентная система

резидент Сколково

«Налогом на Google» с подачи СМИ стали называть НДС, который подлежит оплате в соответствии с оказанием электронных услуг согласно ст. 174.2 НК РФ.

Однако указанная статья НК РФ достаточно сложна для понимания, кроме того, нужно учитывать разъяснения налоговых органов, чтобы применять ее правильно.

Мы поможем разобраться в следующих вопросах:

является ли сделка электронной услугой с точки зрения закона

является ли ваша компания налоговым агентом с точки зрения закона

как сформулировать предмет договора, чтобы оказываемые услуги не считались электронными услугами


Легальным способом оптимизации налогообложения является надлежащее применение налоговых соглашений об устранении двойного налогообложения (DTT). Однако их применение имеет ряд ограничений. Более того, совсем недавно Государственная Дума ратифицировала многостороннюю Конвенцию ОЭСР по налоговым соглашениям (MLI), которая еще больше усложняет и ограничивает применение DTT.

Перед заключением международных сделок нужно получить рекомендации профессионалов по следующим вопросам:

структурирование сделки с учетом положений DTT

анализ применения DTT в каждом конкретном случае с учетом положений MLI

вопрос фактического получателя дохода в рамках сделки в свете применения DTT

При заключении сделки с иностранцем следует учитывать вопросы налогообложения не только с точки зрения российского права, но и с позиции законодательства страны резидентства контрагента. Это позволит не только снизить финансовые потери, связанные со сделкой, но и избежать вопросов со стороны налоговых органов.

Мы дадим консультации в сфере уплаты НДС в иностранных юрисдикциях, а именно согласно VAT Директиве ЕС:

поможем определить, является ли сделка В2В или В2С

поможем понять, подпадает ли сделка под исключения, предусмотренные Директивой ЕС

определим место реализации услуг

проанализируем возможность применения механизма "reverse charge"

Специальные налоговые режимы в РФ
Налог на Google
Налоговые соглашения и их применение
НДС в иностранных юрисдикциях
i-Legal
Юридические услуги для IT-компаний
Санкт-Петербург, ул. Лодейнопольская, д. 5, литер А,
БЦ «Петроконгресс»
+7 (812) 438-13-72
info@i-lgl.com
Будем рады помочь!